Чтобы развиваться, надо моделировать

   Финансовая модель необходима, когда стоит задача спрогнозировать работу предприятия при определенном наборе вводных параметров во временной перспективе. При чем, финансовая модель, построенная на взаимоувязанных формулах в Excel, автоматически пересчитывает итоговые показатели при изменении исходных данных.
   Спрогнозировать — значит сказать, какая будет выручка, какие будут промежуточные метрики (EBITDA, EBIT), какой будет чистая прибыль. Одновременно надо учитывать, что вместе с ростом выручки будет расти потребность в оборотном капитале, и нужно не забыть, что рост выручки почти всегда предполагает вложения в основные средства.
   …Надо еще учесть, что наша компания планирует постепенно менять кредитную политику. И не забыть учесть выплаты по лизингу. Кстати, в следующем году должен вернуться долгосрочный заем, предоставленный “дочке”. Работа предприятия — это не только покупка/продажа продукции или услуг. Для нормального функционирования нужны помещения, оборудование, оргтехника, материалы. Необходимы свободные деньги на текущие расходы.
   Рост, приросты, выплаты, доначисления, меняющиеся при разных вариантах ситуаций, сложно учесть в «плоской» табличной матрице. Финансовая модель (в объеме 3D, или 4D) позволит всю эту структуру с натуральными и стоимостными показателями привести в динамику и единовременную корректировку при введении нескольких сценариев планируемых событий.
   Три важнейшие составляющие моделирования и прогнозирования: а) понимание экономической логики, лежащей в основе бизнес-процессов, , которую необходимо перенести в модель; б) понимание того, как экономика укладывается в формы бухгалтерской отчетности в) непосредственно механика моделей, программирующая экономику и бухгалтерию из двух предыдущих пунктов.
   Настройка и формирование финансовой модели – это продукт творчества нескольких специалистов (коммерсантов, маркетологов, инженеров, логистов, экономистов и т.д.) под руководством финансового аналитика. Финансовая модель заработает, когда произойдет правильная увязка и спайка всех показателей, узловых элементов и реперных точек. И, в этом заключается основополагающая роль финансового аналитика, обладающего комплексом компетенций.

Ваш Finmentor

Поделиться ссылкой:

Читайте также: